西 北 大 学 文 件

校发[2001]办字021号

西北大学“２１１工程”建设项目验收审计实施办法

（2001年3月28日校长办公会会议通过）

为保障“２１１工程”建设项目竣工验收顺利进行，检查和评价建设项目专项资金使用和管理情况，根据有关规定，特制定本办法。

一、审计依据

１、《“２１１工程”建设管理办法》

２、《“２１１工程”专项资金管理暂行办法》

３、《国家教委关于做好“２１１工程”建设中仪器设备采购工作的通知》

４、《西北大学“２１１工程”建设资金管理暂行办法》

二、审计工作程序

１、在建设项目实施仪器设备验收阶段，审计处配合资产设备处对帐帐、帐卡、帐实相符情况以及仪器设备的运行情况进行核对，并参与对大型仪器设备状况进行抽查；对帐卡物不符以及运行情况不佳的项目负责单位，监督、督促其整改。

２、根据财务处出具的《西北大学“２１１工程”建设项目财务决算和投资项目情况汇总表》结合会计报表、会计帐薄和会计凭证等会计资料具体实施审计。并出具各项目的审计报告。

三、整体验收限制

未经审计的建设项目不得进行项目整体验收。

四、审计的主要内容

１、“２１１工程”专项资金是否专款专用，有无截留、挪用和挤占等情况；

２、用“２１１工程”专项资金购置的固定资产是否纳入学校国有资产的统一管理范畴；

３、资金开支内容是否符合下列规定的范围；基础设施建设；项目业务费和计划管理费等；有无将专项资金用于捐款、还贷、赞助、对外投资等情况；

４、各建设项目是否拟定年度预算，年度预算是否经学校“２１１工程”办公室批准；

５、“２１１工程”专项资金是否按要求编报预、决算。在资金预算经审定下达后，是否存在随意调整的情况，确需调整的预算是否按照规定的程序办理；

６、“２１１工程”项目执行过程中，有无损失浪费等情况；

７、往来款项是否制定相应的管理制度并按规定及时催报、清理，有无正当理由不及时报帐而长期占用以及挂帐和不正当冲销等问题；

８、建设项目是否按规定手续批准立项；

９、建设项目设计、承建是否按有关规定实行招投标，订立合同是否合法、合规，建设项目是否按合同履行；

１０、建设项目的设计变更是否通过原设计单位认可和甲方签证，重大设计变更是否通过学校主管部门和主管领导批准；

１１、建设项目结算是否按规定报送审计。

五、审计所需资料：

１、项目申请书；

２、年度工作报告；

３、仪器设备申购计划及计划的完成情况；